解读DB11/T 1559-2018：碳排放管理体系实施指南

这份标准管什么、谁来管

DB11/T 1559—2018《碳排放管理体系实施指南》是北京市地方标准，由北京市发展和改革委员会提出并归口，2018年9月29日发布，2019年1月1日实施。

它解决的是碳排放单位怎么建体系的问题，而不是核算方法本身。碳排放单位指的是具有二氧化碳排放行为的法人单位或视同法人的独立核算单位。标准同时注明，其他组织碳排放管理可参考本标准实施。

在规范性引用上，标准直接挂靠了GB/T 32150—2015《工业企业温室气体排放核算和报告通则》和DB11/T 1370—2016《低碳企业评价技术导则》两份文件，碳评估中的核算和报告环节以它们为依据。

最高管理者是成败关键

标准把体系定位为最高管理者的一项战略性决策，并明确成功实施取决于各层次的参与，尤其是最高管理者的承诺。这一定位直接决定了管理职责章节的写法。

最高管理者需要用行动证实领导作用，包括确保建立碳排放管理方针和目标、参与制定本单位低碳发展规划、提供人力设备设施资金技术方法信息等资源、参与管理评审。标准特别指出，方针应描述具体且为内部所熟知，目标应涵盖碳排放量和排放强度要求，必要时可涉及碳资产盈亏预期。

体系落地还要靠组织机构。标准给出三种组成形式：成立专门部门统一负责、与能源部门或环保部门融合、必要时借助外部机构和力量。组织机构职责覆盖了碳评估、内部审核、碳资产管理、碳排放履约、碳资讯收集，以及视需要建立碳管理信息系统等事项。

策划阶段要交四样东西

策划阶段要求通过法律法规、标准及其他要求的分析和碳评估，确定管理目标和实施方案。策划结果至少包括四项：法律法规、标准及其他要求清单；碳评估报告；碳排放管理目标；碳排放管理实施方案。

法律法规的获取识别有两个关键动作，一是定期搜集和获取，二是识别出适用于本单位的具体条款，形成应遵守的清单，并在规定间隔内评审以确保适宜性。其他要求范围很宽，包括政府部门行政要求、行业协会要求、自愿减排协议、与顾客和供方的合同、对公众的承诺等。

碳评估是策划的核心基础。标准规定碳排放单位应定期开展，当发生重大生产变化及其他对排放量影响较大的事项时，应组织实施。评估完成后要在报告中明确碳排放基准和先进值，先进值可参考国内同行业先进水平、国际同行业先进水平或自身历史最佳水平，其中北京市发布的碳排放强度先进值是直接可用的参考。

碳评估的七个步骤

碳评估不是一个笼统动作，标准把它拆成了七个步骤。第一步确定评估范围和边界；第二步确定碳排放源，要求与所采用的核算和报告指南相一致，并考虑已纳入计划或新建设施产生的排放源；第三步确定活动水平和排放因子，在遵循相关指南前提下优先采用实际监测数据；第四步依据适用指南计算排放量。

第五步是识别影响碳排放的因素，标准列举了产品服务特征、生产工艺设备、能源品种、规章制度、人员能力与意识等方向。第六步明确碳排放基准和先进值，基准要具有代表性，可以是上一年度、典型年数据或多年平均值。第七步完成碳评估报告，编写内容参照附录A。

对于碳评估报告，附录A给出了具体框架，包括评估依据、范围、时间段、评估组组成，以及碳排放管理状况、监测统计状况、碳排放源识别、活动水平数据来源、排放因子数据来源、碳排放量计算结果、影响因素识别、基准与先进值、评估结论等内容。

支持体系靠文件、能力和资源

支持章节解决的是体系运转的底子问题。碳排放单位应建立必要的文件化信息，包括碳排放管理手册、程序文件、管理制度、作业文件、记录等，并对文件的编制、标识、审查、批准、发放、使用、更改、废止和评审等过程做出明确规定。

碳排放管理手册应覆盖管理的范围和边界、管理方针、组织机构及职责权限、程序文件概要。管理制度方面，标准点名了减排考核管理制度、人员培训管理制度、碳排放监测与统计管理制度等。记录则包括碳排放源清单、基准和先进值、目标和指标、实施方案过程与结果评价记录、监测计量装置检验校准记录、碳排放监测记录、二氧化碳排放报告和核查报告等。

能力与意识方面，标准要求从教育、培训、技能和经验等方面考察聘用人员，培训内容覆盖碳减排法规政策标准、体系标准及体系文件、核算和报告指南、碳排放权交易和履约、国内外碳资讯、碳资产管理和碳减排技术。资源配置则要落实到内审员、核算报告人员、碳资产管理人员，以及建筑物设施、设备软硬件、运输资源、信息和通讯技术、监测计量设备等。

实施运行到检查的闭环

实施和运行阶段依托已建立的体系开展活动，涵盖设计、采购控制、运行控制、碳排放核算与报告、碳排放权交易和履约、碳排放信息交流。设计环节要求对碳排放管理绩效有重大影响时，考虑改进机会及运行控制，并将绩效评价结果纳入项目规范、设计和采购活动。

运行控制的抓手包括按作业文件运行维护设施设备系统，推进工艺设备更新、产品升级换代、燃料转换或替代、能效提升，以及在工艺过程设计开发中提高太阳能、地热能等新能源和可再生能源的利用程度。碳排放权履约管理程序要规定履约管理部门和履约方式，采用碳交易方式履约时需关注履约成本和履约时机，必要时可委托第三方碳资产管理机构。

检查环节包括监测与分析、合规性评价、内部审核、不符合与纠正措施。监测计划要明确内容、责任部门、形式、频率和记录形式，监测内容包括碳排放管理目标实现程度、活动水平及排放因子、新增设施排放量、产品产量和产值等生产数据，发现重大偏差要及时分析原因并采取措施。内部审核需制定审核计划，审核报告至少包括审核过程概述、不符合项说明和审核结论。

管理评审与两份附录

管理评审由最高管理者定期开展，以确保体系的持续适宜性、充分性和有效性。输入至少考虑以往评审后续措施、方针评审、绩效评审、合规性评价结果及法律法规变化、目标指标实现程度、信息交流情况、审核结果、纠正和预防措施实施情况、下一阶段绩效规划和改进建议。输出则包括体系总体评价、方针变化、目标指标及其他要素调整、持续改进决策和体系变更需求决策。

附录A是资料性附录，给出碳评估报告的编写内容，从评估依据、范围、时间段、评估组组成，到碳排放管理状况、监测统计状况、碳排放源识别、活动水平数据来源、排放因子数据来源、碳排放量计算结果、影响因素识别、基准与先进值，直至评估结论，并配有碳排放源清单、活动水平及其来源、排放因子及其来源三张表。

附录B同样是资料性附录，用一张合规性义务识别和评价范例表展示操作方法，表头包括法律法规标准和其他要求名称、实施日期、适用条款、评价结果。范例中列到了2013年关于北京市开展碳排放权交易试点工作的决定、2014年关于推进能源管理体系和碳排放管理体系建设的通知，以及GB17167—2006《用能单位能源计量器具配备和管理通则》。碳评估的时间段一般选取评估时的上一个自然年，同时可考察前三年情况。

这组数据勾勒出标准的整体骨架。标准编号为DB11/T 1559—2018，2018年9月29日发布，2019年1月1日实施，发布与实施之间留了约三个月的准备期。 正文共10章，从范围、规范性引用文件、术语和定义，到总则、管理职责、策划、支持、实施和运行、检查、管理评审，对应PDCA的完整链条。术语和定义共11条，除碳排放外，还界定了碳排放单位、管理体系、管理方针、管理目标、管理指标、排放源、排放强度、碳资产、碳评估和管理绩效。此外标准设两个资料性附录和一份参考文献。

附录A以资料性附录的形式给出碳评估报告的编写内容，从评估依据、评估范围、评估时间段、评估组组成等基础信息，到碳排放管理状况、监测统计状况、碳排放源识别、活动水平数据来源、排放因子数据来源、碳排放量计算结果、影响因素识别、基准与先进值，直至评估结论。 值得留意的是评估范围的确定原则。标准要求碳评估的范围应与碳排放单位运营范围一致，遵循谁排放谁统计原则。评估时间段一般选取评估时的上一个自然年，同时可考察前三年情况，这为判断排放趋势留出了时间窗口。 附录中还配套了三张数据表，分别是碳排放源清单，列出序号、名称、规格参数、位置、投运时间；活动水平及其来源，按化石燃料燃烧、工业过程、净购入电量分类归集；排放因子及其来源，按同类口径归集单位热值含碳量和碳氧化率来源。

附录B是一份合规性义务识别和评价的范例表，表头设置了法律法规标准和其他要求名称、实施日期、适用条款、评价结果四列，可直接作为碳排放单位开展合规性评价的参考模板。 范例列出的三项要求各有对应条款和评价结果。第一项是关于北京市在严格控制碳排放总量前提下开展碳排放权交易试点工作的决定，实施日期为2013年12月27日，对应三、实行碳排放报告和第三方核查制度，评价结果为已按规定提交碳排放报告和核查报告。 第二项是关于推进在京万家企业和市级考核重点用能单位能源管理体系和碳排放管理体系建设工作的通知，对应条款为163家重点排放单位通过碳排放管理体系建设效果评价。第三项是GB17167—2006，适用条款为全文，评价结果指出外租商户电表未定期校验，这正是合规性评价要捕捉的实际不符合项。