解读深圳市生态环境局：《深圳市碳排放权交易管理办法》实施细则

一、谁在管：从市政府到供电供气单位的职责拼图

这份细则用第一章把碳市场的管理主体逐一落位。市人民政府统一领导并组织建设碳市场，负责批准年度配额分配方案；市生态环境主管部门是主管部门，承担单位筛查、名单确定与动态管理、配额分配、核查、监督检查等五项核心职责，其派出机构负责辖区内的日常监管。

值得注意的是，碳市场并非生态环境部门一家之事。市发展改革部门配合拟定碳排放控制目标和年度配额总量，市统计部门明确生产活动产出数据核算规则，市财政部门保障工作经费，市市场监管部门提供企业经营状态等信息，市国资部门则把碳减排及交易管理情况纳入国企绩效体系和市属企业负责人经营业绩考核。供电、供气、供油等单位也应按规提供用能数据，配合碳排放单位筛查。

，其职责包括建设运行交易系统、制订交易规则、建立风险控制制度、资金结算制度和信息披露制度。

二、谁要纳入：3000吨门槛与名单进出机制

重点排放单位名单是碳市场运转的起点。细则第八条规定，市生态环境主管部门结合行业发展状况、降碳减污贡献、数据质量基础、碳排放特征等因素拟定覆盖行业范围，经征求各方意见并集体审议后确定。第九条则明确筛查依托统计、行业主管部门提供的企业名单以及供电等单位的用能数据展开，并由第三方核查机构承担基准碳排放筛查。

纳入门槛非常具体：基准碳排放筛查年份期间内任一年度碳排放量达到三千吨二氧化碳当量以上，或其他符合规定的碳排放单位，将被列入名单并向社会公布，同时抄送发展改革、统计及相关行业主管部门。

名单并非"只进不出"。第十四条列出五类移出情形，包括迁出本市行政区域、因停业关闭不再生产经营、启动破产程序、连续三年碳排放量低于三千吨二氧化碳当量，以及因覆盖行业范围或所属行业调整不再符合条件。连续三年低于三千吨这一条，以年度碳排放核查结果为准，这意味着企业的排放规模变化会直接决定其是否继续留在管控名单内。

三、企业要做什么：报告、履约与人员配备

被列入名单意味着成套义务。第十一条规定，重点排放单位应按规定报告年度碳排放数据和生产活动产出数据，完成配额履约，配合名单管理，并建立健全碳排放管理体系、配备碳排放管理人员。细则还鼓励碳排放管理人员参与市场业务培训，参加碳排放管理员相关职业技能认定考试。

企业基本信息发生变更的，应及时在碳排放权交易管理系统更新；发生分立或合并的，应自完成商事登记之日起十五个工作日内向市生态环境主管部门备案，涉及分立的还需制定并提交配额分割方案。

数据质量责任被压实到企业自身。第二十六条要求重点排放单位加强碳排放控制和数据质量管理，确保碳排放数据与生产活动产出数据真实准确，第三方核查机构及专业机构则对核查报告质量负责。

四、配额管理：预分配、异议复核与行业调整

第三章围绕配额展开。市生态环境主管部门应制订年度碳排放配额分配方案，内容涵盖配额总量、分配方法、有偿分配比例等，方案须征求发展改革、统计、行业主管部门、重点排放单位等意见，经集体审议后报市人民政府批准并向社会公布。已实施的方案如因政策导向、行业共性问题等客观原因需变更分配方法和发放条件，也可组织修订，但同样要走征求意见、集体审议、报批公布的流程。

配额分两步走：先根据上一年度履约清缴情况、最新生产经营状况等确定预分配名单并签发预分配配额，再按规定核定实际配额，两者均通过碳排放权注册登记系统发放。

如果企业对实际分配结果有异议，

，逾期可不予受理；复核可自行开展或委托第三方核查机构进行，确认属实后予以调整。此外，企业所属行业与年度分配方案不一致的可申请调整配额，行业存在争议时以统计部门登记的行业代码信息为准。

五、退出与处置：15日缴回与6个月交易窗口

企业被移出名单后，配额如何处理是实操中的高频问题。第二十条规定，被移出名单的单位应在被移出后十五日内将预分配配额缴纳至市生态环境主管部门。

后续处置按两种情形分流。企业因注销、依法被解散或裁定破产等丧失商事主体资格的，若未持有存量配额，主管部门将注销其碳排放权注册登记系统账户；若持有存量配额，则暂停其注册登记账户的操作权限。企业商事主体资格仍存续的，自移出之日起六个月内仍可使用重点排放单位交易账户交易其持有的存量配额，期满后应按交易机构的交易规则进行交易。

这一安排为企业退出碳市场设置了过渡期，既避免存量配额悬空，也给出了处置资产的时间窗。

六、交易与核查：实时监控、24小时报告与机构独立性

交易环节的监管强调时效。交易机构应定期报送季度和年度工作报告，内容涉及交易结算、机构运行、违规处理、第三方存管账户资金管理等；对交易实行实时监控，发生重大交易异常情况时按交易规则及时采取紧急处理措施，并在24小时内主动向市生态环境主管部门报告。出现业务风险、技术故障、违法违规或重大诉讼等影响正常运行时，也应及时报告。

核查环节则强调独立与回避。市生态环境主管部门可委托第三方核查机构核查年度碳排放报告，委托专业机构核查生产活动产出数据报告，并会同统计部门和行业主管部门做一致性审核；重点排放单位应配合核查，不得拒绝、干扰或阻挠。对核查结果有异议的可申请复核，承担复核工作的第三方核查机构不得与承担核查工作的机构相同。

第二十七条进一步划出红线：核查机构及其从业人员不得与被核查单位有利益关系，不得篡改、伪造数据或报告，不得弄虚作假；主管部门应加强机构培育，定期评估并公开评估结果。

七、履约、抵销与碳普惠：交易品种再扩容

履约是碳市场的闭环。第二十八条规定，重点排放单位使用核证减排量抵销部分碳排放量时，应向市生态环境主管部门提交抵销申请并接受审核，符合条件的方可用于抵销。第二十九条要求重点排放单位按时通过注册登记系统提交足量配额或核证减排量完成履约；未按时足额履约的，主管部门下达责令限期履约通知书，逾期仍未完成的按《办法》相关规定处理。

值得关注的是交易品种的明确。第二十三条提出，

，并将其定义为按照市生态环境主管部门公布的碳普惠方法学计算、经核证备案的减排量。

第六章则把监管手段铺开：主管部门可采取综合检查、专项检查、随机抽查，必要时联合检查，监管对象覆盖重点排放单位的报告与履约、交易机构的风险管控与信息披露、第三方核查机构的人员配备与核查质量等。

这组数据集中了细则中最具操作性的六个数字。3000吨二氧化碳当量是名单进出的核心门槛，纳入看的是基准筛查年份内任一年度是否达到，移出看的则是是否连续三年低于该值，一进一出用的是同一把尺子但时间口径不同。 其余四个数字全部是时限。对配额分配结果有异议的企业，只有七个工作日可以申请复核，超过期限主管部门可以不予受理，这个窗口期比很多人预期的要短。分立合并备案、被移出后缴回预分配配额各为十五个工作日和十五日，前者自完成商事登记之日起算，后者是被动的法定义务。 最后一个数字是六个月，它是主体资格仍存续企业交易存量配额的过渡期，期满后需按交易机构规则交易，这一安排直接影响企业碳资产的处置节奏。

这组数据勾勒出这份细则的整体轮廓。文件由深圳市生态环境局于2025年12月23日印发，12月26日在官网发布，2026年1月1日起施行，有效期3年，即政策窗口延续至2028年底左右。对于需要做中长期碳资产管理规划的企业来说，这个三年周期是需要纳入考量的时间边界。 文本结构上共设七章三十五条：第一章总则明确依据、适用范围与部门职责，第二章管重点排放单位，第三章管配额，第四章管交易，第五章管核查与履约，第六章管监督，第七章为附则。 从章节权重看，重点排放单位管理、配额管理和核查履约占据了条款的大头，这也反映出细则的落脚点更多在于日常管理和数据质量，而非单纯的市场交易规则设计。